下列為八里公司之財務資訊：銀行存款餘額$16,457、郵票$375、匯票$21,800、零用金餘額$3,150、顧客交來之遠期支票$25,867、銀行退回之存款不足支票$33,910、零找金$2,570、貨幣市場基金$8…

Question

下列為八里公司之財務資訊：銀行存款餘額$16,457、郵票$375、匯票$21,800、零用金餘額$3,150、顧客交來之遠期支票$25,867、銀行退回之存款不足支票$33,910、零找金$2,570、貨幣市場基金$80,000。根據上列資訊，試問八里公司應認列為「現金及約當現金」之金額為：

Accepted Answer

正確答案為 D。銀行存款16,457+匯票21,800+零用金3,150+零找金2,570=43,977。匯票為銀行本票性質視同現金。