乙公司3月底帳載現金餘額為$59,000，經會計人員核對銀行對帳單顯示：公司支付給供應商的支票為$6,200，帳上誤植為$2,600；銀行代收無息票據$3,000，手續費為$35，公司尚未入帳；在途存款為$20,000；…

Question

乙公司3月底帳載現金餘額為$59,000，經會計人員核對銀行對帳單顯示：公司支付給供應商的支票為$6,200，帳上誤植為$2,600；銀行代收無息票據$3,000，手續費為$35，公司尚未入帳；在途存款為$20,000；未兌現支票為$7,000。請問乙公司3月底銀行對帳單顯示的存款餘額為：

Accepted Answer

正確答案為 B。公司正確餘額=59,000-(6,200-2,600)+3,000-35=58,365。銀行餘額+在途-未兌現=公司正確餘額，故銀行餘額=58,365-7,000+20,000...反向：58,365+7,000-20,000=45,365。