丙公司 X4 年 5 月 31 日帳載銀行存款餘額為$72,000，與銀行對帳單之餘額不符。經核對後發現公司開立No:436 支票金額$1,450，公司帳上誤記為$1,540，未兌現支票$8,100，銀行存款利息$210…

Question

丙公司 X4 年 5 月 31 日帳載銀行存款餘額為$72,000，與銀行對帳單之餘額不符。經核對後發現公司開立No:436 支票金額$1,450，公司帳上誤記為$1,540，未兌現支票$8,100，銀行存款利息$210 尚未入帳，在途存款$6,500。5 月 31 日銀行對帳單之餘額為多少？

Accepted Answer

正確答案為 D。公司正確餘額 = 72,000 + 90（支票實付 1,450 卻記 1,540，多扣 90 要加回）+ 210（利息未入帳）= 72,300。銀行餘額 = 72,300 + 8,100（未兌現支票銀行尚未扣）- 6,500（在途存款銀行尚未入）= 73,900。