下列有關當期收益率（current yield）與到期殖利率（yield to maturity）的敘述，何者錯誤？

敘述錯誤，為本題正解。附息債券的期限越長，遠期本金的現值影響越小，當期收益率與到期殖利率越接近。因此，以當期收益率估計到期殖利率應為『越準確』，而非選項所稱的『愈不準確』。因本選項敘述錯誤，符合題意，故為正確答案。