甲公司編製X1年度8月份銀行調節表之資訊如下：銀行對帳單餘額為$45,360、銀行代扣手續費$240、代收票據$3,720、未兌現支票$12,810、在途存款$7,170。試問公司收到銀行對帳單前原帳列之現金餘額為何？

Question

甲公司編製X1年度8月份銀行調節表之資訊如下：
銀行對帳單餘額為$45,360、銀行代扣手續費$240、代收票據$3,720、未兌現支票$12,810、在途存款$7,170。試問公司收到銀行對帳單前原帳列之現金餘額為何？

Accepted Answer

正確答案為 B。正確餘額為 $39,720。因為「正確餘額 = 公司原帳面餘額 + 代收票據 - 代扣手續費」，所以「公司原帳面餘額 = 39,720 - 3,720 + 240 = 36,240」。

甲公司編製X1年度8月份銀行調節表之資訊如下：銀行對帳單餘額為\ $45,360、銀行代扣手續費\$ 240、代收票據\ $3,720、未兌現支票\$ 12,810、在途存款\$7,170。試問公司收到銀行對帳單前原帳列之現金餘額為何？