甲公司12月31日帳列銀行存款餘額為$12,000，與銀行對帳單餘額不符。經查發現原因有三項，當月銀行代收票據及利息共計$2,500，本公司支付供應商的貨款尚未兌現$3,000，銀行誤將他人支票由本公司帳戶扣款$4,00…

Question

甲公司12月31日帳列銀行存款餘額為$12,000，與銀行對帳單餘額不符。經查發現原因有三項，當月銀行代收票據及利息共計$2,500，本公司支付供應商的貨款尚未兌現$3,000，銀行誤將他人支票由本公司帳戶扣款$4,000，則12月31日銀行對帳單餘額為何？

Accepted Answer

正確答案為 A。公司端調整：$12,000+$2,500(代收票據利息)=$14,500為正確餘額。銀行端：對帳單餘額+$3,000(未兌現支票使銀行餘額較高)-$4,000(誤扣使銀行餘額較低)=$14,500，解得對帳單餘額=$13,500。