根據銀行資產負債表的特性,缺口分析(gap analysis)和存續期間分析(duration analysis)皆是用來管理何種風險?
A利率風險正確答案
B信用風險
C作業風險
D道德風險
答案與詳解
A
正確答案
缺口分析與存續期間分析皆為衡量與管理銀行「利率風險」的核心工具，分別關注當期收益與淨值變動。
為什麼答案是 A
缺口分析衡量利率變動對當期淨利息收入的影響；存續期間分析衡量利率變動對銀行淨值的影響，兩者皆屬利率風險管理。
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完整詳解
Pro · 無限重點 缺口分析與存續期間分析皆為衡量與管理銀行「利率風險」的核心工具，分別關注當期收益與淨值變動。
秒殺技巧
看到「缺口(Gap)」與「存續期間(Duration)」，直覺連結「利率變動」，秒選利率風險！逐選項分析
A利率風險✓ 正確
缺口分析衡量利率變動對當期淨利息收入的影響；存續期間分析衡量利率變動對銀行淨值的影響，兩者皆屬利率風險管理。
B信用風險✕
信用風險指借款人違約的風險，通常透過信用評等、擔保品或信用衍生性商品來管理，與缺口或存續期間無關。
C作業風險✕
作業風險源自內部流程、人員疏失、系統故障或外部事件，屬於營運管理範疇，非資產負債表的財務風險模型。
D道德風險✕
道德風險屬於資訊不對稱產生的問題（如借款後從事高風險投資），需透過契約條款或監督來降低，非量化分析工具。
銀行主要風險管理工具對照
| 風險型別 | 主要管理/衡量工具 | 影響層面 |
|---|---|---|
| 利率風險 | 缺口分析、存續期間分析 | 淨利息收入、銀行淨值 |
| 信用風險 | 信用評等、違約機率(PD)、信用價值調整 | 資產減損、呆帳損失 |
| 作業風險 | 損失分配法、情境分析、關鍵風險指標 | 營運中斷、罰款、賠償 |
| 流動性風險 | 流動性覆蓋率(LCR)、淨穩定資金比率 | 資金斷鏈、擠兌危機 |
陷阱提醒
考生易將「存續期間」與信用風險中的「債券存續天數」混淆，或將「缺口」與流動性缺口(資金缺口)搞混。本題明確指出是基於「資產負債表特性」的財務風險模型，故專指利率風險。