為防範舞弊案件發生，下列有關內部控制之敘述何者有誤？
A覆核簽章前必須檢查必備之證明文件
B營業時間中抽查櫃員現金及收付款單據是否相符，並留存紀錄
C落實庫存現金每週覆點及每月不定期細點作業正確答案
D應實施輪調制度。
答案與詳解
逐選項解析
A覆核簽章前必須檢查必備之證明文件覆核內控✕ 錯誤
覆核簽章前檢查必備證明文件，屬標準內控程序，敘述正確。
B營業時間中抽查櫃員現金及收付款單據是否相符，並留存紀錄日常抽查✕ 錯誤
營業時間中抽查櫃員現金與單據，可即時發現異常，敘述正確。
C落實庫存現金每週覆點及每月不定期細點作業✓ 正確
D應實施輪調制度。✕ 錯誤
立即註冊,看完整詳解
這題的完整詳解,註冊就能看 · 每天 2 題免費
- 完整逐選項解析
- 秒殺解題技巧與破題關鍵
- 關鍵知識表整理
- 陷阱與易錯提醒
- 同考點歷屆題庫連續刷題與錯題本
立即註冊觀看完整詳解 已有帳號?登入
