編製四欄式銀行調節表時，發現公司本月存入總額為$125,250，其中包括月底在途存款$9,700，而上月底的在途存款則為$6,900，若上月銀行代收票據為$14,600，本月代收票據為$15,000，則銀行對帳單上之本月存入金額為何？

A$122,050

B$122,850正確答案

C$127,650

D$128,450

答案與詳解

正確答案

四欄式銀行調節表存入欄推導：銀行本月存入 = 公司本月存入 + 期初在途存款 - 期末在途存款 - 期初代收票據 + 期末代收票據。

正確。銀行本月存入 = 公司本月存入($125,250) + 上月底在途存款($6,900) - 本月底在途存款($9,700) - 上月代收票據($14,600) + 本月代收票據( $15, 000) =$ 122,850。

載入中…

調節項目	公司帳本月存入	銀行帳本月存入	公司推銀行之調節
期初在途存款	上月已記	本月才記	加 (+)
期末在途存款	本月已記	下月才記	減 (-)
期初代收票據	本月才記	上月已記	減 (-)
期末代收票據	下月才記	本月已記	加 (+)