農會 金融業務類農業金融法規與信用業務實務107 年第 1 題單選題
關於「農會漁會信用部防制洗錢及打擊資恐內部控制要點」第6點第1款規定總幹事指派高階主管一人擔任專責主管,所稱「專責主管」之資格限制,不包括以下何者?
A負責招攬信用部業務人員
B信用部主任及其所轄人員
C稽核信用部防制洗錢計畫人員
D秘書及會務、推廣、供銷、保險等部門之主任(股長)正確答案
D正確答案
專責主管須獨立超然，第一線業務、信用部主管及稽核人員皆不得兼任；非信用部行政主管不受此限。
為什麼答案是 D
秘書及會務、推廣、供銷等部門主任非信用部業務或稽核人員，不在不得擔任專責主管之消極資格名單內。
考點：第一線業務限制考點：信用部主管限制考點：稽核獨立性限制考點：非限制物件
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完整詳解
Pro · 無限重點 專責主管須獨立超然，第一線業務、信用部主管及稽核人員皆不得兼任；非信用部行政主管不受此限。
抓「利益衝突與球員兼裁判」原則。業務(A)、信用部主管(B)、稽核(C)都不能當，D為非信用部人員故不受限。
逐選項分析
A第一線業務限制✕
負責招攬信用部業務人員屬第一線人員，為避免業績壓力與防制洗錢產生利益衝突，依法不得擔任專責主管。
B信用部主管限制✕
信用部主任及其所轄人員屬信用部核心業務單位，為避免部門本位主義，依法列為不得擔任專責主管之物件。
C稽核獨立性限制✕
稽核防制洗錢計畫人員負責內部查核，若兼任專責主管將形成球員兼裁判，喪失獨立性，故受資格限制。
D非限制物件✓ 正確
秘書及會務、推廣、供銷等部門主任非信用部業務或稽核人員，不在不得擔任專責主管之消極資格名單內。
專責主管之消極資格（不得擔任者）
| 人員類別 | 限制原因 | 對應選項 |
|---|
| 第一線業務人員 | 避免業績壓力導致防制洗錢讓步 | A |
| 信用部主管及所轄 | 避免部門本位主義與利益衝突 | B |
| 內部稽核人員 | 避免球員兼裁判，維持稽核獨立性 | C |
題幹問「資格限制，不包括」，意即尋找「不在黑名單內、可以擔任」的選項。考生若將「資格限制」誤看為「應具備之積極資格」，或忘記反向題意，極易誤選 A、B 或 C。 
