乙公司編製 8 月份的銀行調節表，已知帳列存款餘額與對帳單餘額差異如下：存款不足退票$20,000，銀行手續費$550，在途存款$17,450，未兌現支票$32,500，銀行代收票據收現$40,000。若 8 月底調整…

Question

乙公司編製 8 月份的銀行調節表，已知帳列存款餘額與 對帳單餘額差異如下：存款不足退票$20,000，銀行手續費$550，在途存款$17,450，未兌現支票$32,500，銀行代收票據收現$40,000。若 8 月底調整前帳列銀行存款餘額為$100,500，則 8 月底銀行對帳單餘額為何？

Accepted Answer

正確答案為 D。步驟一求正確餘額：100,500(公司帳) + 40,000(代收) - 20,000(退票) - 550(手續費) = 119,950。步驟二反推銀行帳：銀行餘額 + 17,450(在途) - 32,500(未兌現) = 119,950，移項得出銀行餘額 = 135,000。