丙公司於 X7 年 1 月 1 日開始營運，X7 年度稅前會計利潤為$250,000，其中包括攤銷費用$40,000，以及交際費$35,000(但合乎稅法的限額金額為$20,000)，在報稅上攤銷費用金額為$50,0…

Question

丙公司於 X7 年 1 月 1 日開始營運 ，X7 年度稅前會計利潤為$250,000， 其中包括攤銷費用$40,000，以及交際費$35,000(但合乎稅法的限額金額為$20,000)，在報稅上攤銷費用金額為$50,000，超出稅法限額的費用一律於申報所得稅時採帳外剔除，X7 年度稅率為 20%，則丙公司 X7 年度的所得稅費用及應付所得稅分別為多少？

Accepted Answer

正確答案為 A。正確。費用$53,000=(250,000+15,000)×20%;應付$51,000=255,000×20%,差額$2,000列遞延所得稅負債。

為什麼答案是 A

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