甲公司X7年12月31日帳上有零用金$500，A銀行支票存款$35,000，B銀行存款透支$3,000，以及顧客償還貨款寄來的郵局匯票$2,000，若公司帳上的銀行對帳單無任何差異，X7年底資產負債上的現金餘額為何？

Question

Accepted Answer

正確答案為 C。正解：零用金 500＋A 銀行支存 35,000＋郵政匯票 2,000＝$37,500。B 銀行透支 $3,000 不可沖抵，應另列「銀行透支」為流動負債。

甲公司X7年12月31日帳上有零用金 $500 ， A 銀行支票存款$ 35,000，B銀行存款透支 $3, 000 ，以及顧客償還貨款寄來的郵局匯票$ 2,000，若公司帳上的銀行對帳單無任何差異，X7年底資產負債上的現金餘額為何？