有關信用部之會計人員，下列敘述何者正確？
A得兼辦出納業務。
B同時辦理存放行庫對帳及編製同業往來調節表。
C得以他人櫃員碼登打交易。
D辦理更正交易應於傳票之更正交易處及重新驗證處簽章。正確答案
答案與詳解
逐選項解析
A得兼辦出納業務。✕ 易錯陷阱
會計人員不得兼辦出納業務，以避免經手現金與帳務記錄由同一人辦理，違反職務分離內控原則。
B同時辦理存放行庫對帳及編製同業往來調節表。✕ 易錯陷阱
存放行庫對帳與編製同業往來調節表屬於應分離之不相容作業，不得由同一人同時辦理，以防掩蓋差異。
C得以他人櫃員碼登打交易。✕ 錯誤
D辦理更正交易應於傳票之更正交易處及重新驗證處簽章。✓ 正確
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