農漁會信用部辦理保管箱出租業務,依主管機關規定,應加強管理之事項「不」包括?
A出租保管箱業務應由各部門正式員工辦理。正確答案
B應落實門禁控管及設簿登記控管人員進出,監視系統應涵蓋所有保管箱。
C出租保管箱業務與庫房管理人員應分人辦理。
D每3年清點一次保管箱副鑰匙數量及封存情形。正確答案
E將出租保管箱業務列為年度內部稽核及自行查核重點項目。
答案與詳解
逐選項解析
A出租保管箱業務應由各部門正式員工辦理。人員指派✓ 正確
出租保管箱業務涉及客戶財產與隱私，應由「專責人員」辦理，而非由各部門正式員工均可辦理，以落實內部控制。
B應落實門禁控管及設簿登記控管人員進出,監視系統應涵蓋所有保管箱。門禁與監視✕ 錯誤
落實門禁控管、設簿登記及監視系統涵蓋所有保管箱，為保全及內部控制之基本要求，此敘述正確，故不選。
C出租保管箱業務與庫房管理人員應分人辦理。✕ 錯誤
D每3年清點一次保管箱副鑰匙數量及封存情形。✓ 正確
E將出租保管箱業務列為年度內部稽核及自行查核重點項目。✕ 錯誤
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