依據農會漁會信用部防制洗錢及打擊資恐內部控制要點規定,專責主管由總幹事指派高階主管一人擔任,下列何者不宜擔任專責主管?
A負責招攬信用部業務人員正確答案
B信用部分部主任正確答案
C稽核防制洗錢計畫人員正確答案
D秘書
E會務部主任
答案與詳解
A、B、C
正確答案
防制洗錢專責主管須具獨立性，第一線業務人員與內部稽核人員依法規禁止兼任。
為什麼答案是 A、B、C
負責招攬信用部業務人員屬第一線業務人員，為維持防制洗錢專責主管之獨立性，不得兼任。
考點：第一線業務限制考點：稽核職能分離考點：非業務稽核主管
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完整詳解
Pro · 無限重點 防制洗錢專責主管須具獨立性，第一線業務人員與內部稽核人員依法規禁止兼任。
秒殺技巧
抓「獨立性」原則：第一線做業務的（球員）和負責查核的（裁判）都不能當專責主管，故選 A、B、C。逐選項分析
A第一線業務限制✓ 正確
負責招攬信用部業務人員屬第一線業務人員，為維持防制洗錢專責主管之獨立性，不得兼任。
B第一線業務限制✓ 正確
信用部分部主任屬第一線業務主管，基於獨立性原則，不得兼任防制洗錢專責主管。
C稽核職能分離✓ 正確
稽核防制洗錢計畫人員屬內部稽核人員，基於內部控制之職能分離原則，不得兼任專責主管。
D非業務稽核主管✕
秘書非屬第一線業務或內部稽核人員，若具高階主管身分，依法規可擔任專責主管。
E非業務稽核主管✕
會務部主任非屬第一線業務或內部稽核人員，若具高階主管身分，依法規可擔任專責主管。
防制洗錢專責主管兼任限制
| 人員類別 | 是否可兼任 | 法規理由 |
|---|---|---|
| 第一線業務(如分部主任、招攬人員) | 禁止 | 避免球員兼裁判，維持獨立性 |
| 內部稽核人員 | 禁止 | 落實職能分離，確保稽核中立 |
| 其他高階主管(如秘書、會務主任) | 允許 | 非第一線且非稽核，具獨立性 |
陷阱提醒
考生易誤認「信用部相關主管」最熟悉業務而適合擔任專責主管。實則防制洗錢需具獨立性，第一線業務與稽核人員依法規皆嚴格禁止兼任，以避免球員兼裁判或喪失稽核中立性。