保險代理經紀公證人普通考試-人身保險代理人人身保險經營概要108 年第 24 題單選題
下列有關我國人壽保險業法令遵循制度之規範何者錯誤？
A法令遵循單位應建立年度全公司之法令遵循風險管理及監督架構
B人壽保險業法令遵循單位之設立隸屬於董事會正確答案
C保險業之總機構法令遵循主管，職位應相當於副總經理
D保險業總機構營業單位、資金運用單位、資訊單位與其他管理單位及國外分公司應指派人員擔任該單位法令遵循主管，負責辦理法令遵循業務
B正確答案
法令遵循單位應隸屬於「總經理」，而非董事會，此為保險業內控制度常考陷阱。
為什麼答案是 B
錯誤！法令遵循單位應隸屬於「總經理」，並定期向董事會及監察人報告。隸屬董事會的是「內部稽核單位」，此為最經典的混淆陷阱。
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完整詳解
Pro · 無限重點 法令遵循單位應隸屬於「總經理」，而非董事會，此為保險業內控制度常考陷阱。
記憶口訣：法遵歸總經理，稽核歸董事會。兩者隸屬不同千萬別混淆。
逐選項分析
A✕
依保險業內部控制及稽核制度實施辦法，法令遵循單位確實應建立全公司年度法令遵循風險管理及監督架構，敘述正確。
B✓ 正確
錯誤！法令遵循單位應隸屬於「總經理」，並定期向董事會及監察人報告。隸屬董事會的是「內部稽核單位」，此為最經典的混淆陷阱。
C✕
保險業總機構法令遵循主管職位確應相當於副總經理，且須具備相當專業資格，敘述正確。
D✕
總機構各營業單位、資金運用、資訊、其他管理單位及國外分公司確應指派人員擔任該單位法令遵循主管，採分層負責制，敘述正確。
考選部最愛把法令遵循單位和內部稽核單位的隸屬關係對調。保險業內控三道防線中，法遵屬第二道防線（隸屬總經理），稽核屬第三道防線（隸屬董事會），不可互換。 
