甲公司X1年8月底帳載現金餘額為$708,000。經核對銀行對帳單，未兌現支票$270,000，在途存款$300,000，銀行代收無息票據$36,000，手續費為$450，公司尚未入帳。公司支付給供應商的支票為$29,4…

Question

甲公司X1年8月底帳載現金餘額為$708,000。經核對銀行對帳單，未兌現支票$270,000，在途存款$300,000，銀行代收無息票據$36,000，手續費為$450，公司尚未入帳。公司支付給供應商的支票為$29,400，帳上誤植為$24,900。請問甲公司X1年8月的銀行對帳單上之現金餘額為何？

Accepted Answer

正確答案為 A。公司帳調整：$708,000 + $36,000(代收票據) - $450(手續費) - $4,500(支票誤植差額 29,400-24,900) = $739,050(正確餘額)。銀行帳：銀行餘額 + $300,000(在途) - $270,000(未兌現) = $739,050，故銀行餘額 = $709,050。

為什麼答案是 A

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