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專技高考-會計師公司法、證券交易法與商業會計法11014單選題

下列何者於募集與發行時,應事先向證券主管機關申報?

A在證券櫃檯買賣中心設置之創櫃板發行普通股股票
B中央及地方政府發行的債券
C於證券商經營的股權性質群眾募資平台上,募集及發行之不具債權性質之特別股
D可轉換公司債正確答案
答案與詳解
D
正確答案
有價證券募集發行原則上須先向金管會申報生效,可轉債為典型案例;政府債券、創櫃板、群募平台則有豁免或簡化機制。

為什麼答案是 D

可轉換公司債屬證交法第6條有價證券,公開募集發行須依證交法第22條向金管會申報生效後始得為之,為標準募發審查對象。

考點:創櫃板豁免考點:政府債券豁免考點:群募平台豁免考點:可轉債申報
載入中…

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