保險代理經紀公證人普通考試-一般保險公證人估價與理算概要113 年第 18 題單選題
某人住宅小套房坪數為 22.6 坪，房屋座落於新竹科學園區附近，為一棟 10 層樓之鋼筋混凝土大廈，已使用 3 年，耐用年數為 50 年，市價 1,000 萬元（房屋評定現值 100 萬，土地公告現值 15 萬），｢臺灣地區住宅類建築造價參考表｣每坪造價 108,500 元，住宅裝潢每坪單價 40,000 元。該戶若投保住宅火災及地震基本保險，其保險金額如何估價？
A10,000,000 元
B2,260,000 元
C3,356,100 元正確答案
D1,500,000 元
C正確答案
住宅火險保額依「重置成本」計算，公式為：(每坪造價 + 每坪裝潢單價) × 總坪數。市價、土地價值與折舊皆為干擾資訊。
為什麼答案是 C
住宅火險保額以「重置成本」計算。重置成本 = (建築物每坪造價 + 裝潢每坪單價) × 坪數 = (108,500 + 40,000) × 22.6 = 3,356,100 元。
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完整詳解
Pro · 無限重點 住宅火險保額依「重置成本」計算，公式為：(每坪造價 + 每坪裝潢單價) × 總坪數。市價、土地價值與折舊皆為干擾資訊。
直接代入重置成本公式：(108,500 + 40,000) × 22.6 = 148,500 × 22.6 = 3,356,100 元。秒殺！
逐選項分析
A✕ 陷阱
10,000,000元為「市價」。市價包含土地價值，且受市場供需影響。火災不會燒毀土地，故保險金額不包含土地價值，不能以市價投保。
B✕
2,260,000元為錯誤的計算結果（例如僅用房屋評定現值100萬去湊數），不符合重置成本的計算公式。
C✓ 正確
住宅火險保額以「重置成本」計算。重置成本 = (建築物每坪造價 + 裝潢每坪單價) × 坪數 = (108,500 + 40,000) × 22.6 = 3,356,100 元。
D✕ 陷阱
1,500,000元為「住宅地震基本保險」的最高保險金額限制。但題目問的是整體的保險金額估價（以火險重置成本為主），不能僅以地震險最高保額作為答案。
不動產各項價值指標比較
| 價值種類 | 定義與內涵 | 是否適用火險保額 | 備註 |
|---|
| 重置成本 | 重新建造同品質房屋的成本 (造價+裝潢) | ✅ 是 | 火險理賠基礎，不含土地 |
| 市價 | 市場實際交易價格 (含土地價值) | ❌ 否 | 土地不會因火災滅失 |
| 房屋評定現值 | 政府課徵房屋稅的基準 | ❌ 否 | 通常遠低於實際造價 |
| 土地公告現值 | 政府課徵土地增值稅的基準 | ❌ 否 | 與建築物造價無關 |
題目刻意給定「市價」、「房屋評定現值」、「土地公告現值」及「已使用年數(折舊)」，企圖誘導考生進行複雜的折舊計算或誤用市價。記住：住宅火險保額一律以「重置成本」計算，不扣折舊、不含土地。 
