甲公司X1年10月底公司帳上銀行存款之餘額為$120,000,銀行對帳單上之銀行存款餘額為$90,000。甲公司於10月24日請銀行代收一張發票日為10月31日之支票$15,000,並記入公司之銀行存款,但該票據遭退票。已知X1年9月底之在途存款為$55,000,假設本案中無帳載錯誤、手續費、未兌領支票等須加調節之事項,請問甲公司於X1年10月底之「在途存款」為多少?
A$15,000正確答案
B$30,000
C$70,000
D$85,000
答案與詳解
公司帳$120,000需扣除退票$15,000調整為$105,000,銀行帳$90,000,題目說明無其他調節事項,故差額$15,000即為在途存款。
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