專技高考-會計師公司法、證券交易法與商業會計法106 年第 16 題單選題考點:交割義務人考點:代為交割機制
客戶甲委託A、B及C證券商買進某上市公司股票共計1億2千多萬元,但成交後甲未履行交付義務。下列敘述,何者錯誤?
A甲未依約交付,受委託之A、B及C證券商仍是應履行交付義務
B甲未依約交付,C證券商亦未履行交付義務,證券交易所可指定D證券商或其他證券商代為交付
CD證券商代為交付而發生價金差額及相關費用時,應由證券交易所直接動用其賠償準備金代為支付正確答案
DD證券商代為交付而發生價金差額及相關費用,若證券交易所因此有代為支付者,則證券交易所有權向未履行交割之C證券商追償
C正確答案
證券商為交割義務人,違約時交易所動用「交割結算基金」代墊並向違約證券商追償,非賠償準備金。
逐選項解析
A甲未依約交付,受委託之A、B及C證券商仍是應履行交付義務交割義務人✕ 錯誤
證券商受託買賣證券,依法為交割義務人。客戶甲未依約交付,不免除A、B、C證券商對交易所的交割義務。
B甲未依約交付,C證券商亦未履行交付義務,證券交易所可指定D證券商或其他證券商代為交付代為交割機制✕ 錯誤
當C證券商未履行交割義務時,為維持市場秩序,證券交易所得指定D證券商或其他證券商代為辦理交付。
CD證券商代為交付而發生價金差額及相關費用時,應由證券交易所直接動用其賠償準備金代為支付✓ 正確
DD證券商代為交付而發生價金差額及相關費用,若證券交易所因此有代為支付者,則證券交易所有權向未履行交割之C證券商追償✕ 錯誤
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