保險代理經紀公證人普通考試-人身保險代理人保險法規概要112 年第 31 題單選題
下列與保險契約受益人有關之敘述何者錯誤？
A受益人經指定後，要保人對其保險利益，仍得以契約或遺囑處分之，但已聲明放棄處分權者除外
B死亡保險契約所指定之受益人死亡時，其保險金額作為受益人之遺產正確答案
C非經要保人同意或保險契約中載明，受益人不得將其利益轉讓予他人
D死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作為被保險人之遺產
B正確答案
受益人先於被保險人死亡且未指定新受益人時，保險金才歸被保險人遺產；受益人後死才歸其遺產。
為什麼答案是 B
依保險法第 110 條及第 113 條，死亡保險指定受益人時，保險金應歸「受益人」，並非「受益人之遺產」。若受益人先於被保險人死亡且無其他受益人，才作為「被保險人」遺產。敘述錯誤，為本題答案。
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完整詳解
Pro · 無限重點 受益人先於被保險人死亡且未指定新受益人時，保險金才歸被保險人遺產；受益人後死才歸其遺產。
B 選項混淆「受益人遺產」vs「被保險人遺產」，保險金原則上屬被保險人遺產，不是受益人遺產。
逐選項分析
A✕
保險法第 111 條規定，受益人經指定後，要保人仍可用契約或遺囑處分保險利益，但聲明放棄處分權者例外。敘述正確。
B✓ 正確
依保險法第 110 條及第 113 條，死亡保險指定受益人時，保險金應歸「受益人」，並非「受益人之遺產」。若受益人先於被保險人死亡且無其他受益人，才作為「被保險人」遺產。敘述錯誤，為本題答案。
C✕
保險法第 114 條規定，受益人非經要保人同意，或保險契約載明允許轉讓者，不得將其利益轉讓他人。敘述正確。
D✕
保險法第 113 條規定，死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作為被保險人之遺產。敘述正確。
死亡保險金歸屬一覽
| 情形 | 保險金歸屬 | 法條 |
|---|
| 有指定受益人且受益人生存 | 歸受益人（非遺產） | 保險法§112 |
| 未指定受益人 | 被保險人之遺產 | 保險法§113 |
| 受益人先於被保險人死亡 | 被保險人之遺產（無其他受益人時） | 保險法§113 |
| 受益人後於被保險人死亡 | 歸受益人，再成其遺產 | 民法繼承編 |
死亡保險金的歸屬取決於「受益人何時死亡」。保險法第113條規定:受益人「先於」被保險人死亡且未改指定,保險金才會變成被保險人的遺產;但若受益人「後於」被保險人死亡(哪怕只晚一秒),保險金就是受益人直接取得的權利,之後才進入受益人自己的遺產。考選部最愛設計「受益人還活著,保險金卻歸被保險人遺產」或「兩者遺產搞混」的選項。關鍵判斷:看受益人領到保險金的瞬間是否還活著—活著領到就是他的財產,死後才發生保險事故則歸被保險人遺產,兩個遺產主體完全不同。 
