保險代理經紀公證人普通考試-一般保險公證人估價與理算概要107 年第 29 題單選題
住宅火災保險承保建築物之理賠，下列敘述何者正確？
A以重置成本為基礎，保險人以修復或重建受損建築物所需之費用計算損失金額不再扣除折舊方式理賠正確答案
B除法令規定或事實原因無法修復或重建外，若被保險人不願修復或重建受損建築物時，保險人仍以重置成本計算賠償金額以現金方式理賠
C保險人以實際現金價值為基礎，修復或重建受損建築物方式理賠
D不論採重置成本或實際現金價值為基礎理賠，都不適用不足額共保比例分攤
A正確答案
住宅火險採重置成本為基礎，修復或重建時不扣折舊；但不修復時改以實際現金價值理賠。
為什麼答案是 A
住宅火災保險採重置成本基礎，被保險人實際修復或重建時，保險人按修復或重建所需費用賠付，不再扣除折舊，這是住宅火險的核心特色。
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完整詳解
Pro · 無限重點 住宅火險採重置成本為基礎，修復或重建時不扣折舊；但不修復時改以實際現金價值理賠。
記口訣：『修重建→重置成本不扣折舊；不修→實際現金價值』
逐選項分析
A✓ 正確
住宅火災保險採重置成本基礎，被保險人實際修復或重建時，保險人按修復或重建所需費用賠付，不再扣除折舊，這是住宅火險的核心特色。
B✕ 陷阱
若被保險人自願不修復或不重建（非法令或事實不能），保險人改以『實際現金價值』（重置成本扣除折舊）計算，不能再用重置成本理賠，避免被保險人不當得利。
C✕
顛倒了基礎。住宅火險是以『重置成本』而非『實際現金價值』為基礎，只有在被保險人不修復重建時才改用實際現金價值。
D✕
不足額保險仍適用比例分攤原則。保險金額低於承保基礎（重置成本或實際現金價值）一定比例（通常 60%）時，仍按比例分攤理賠，並非完全免除。
住宅火險建築物理賠基礎
| 情形 | 理賠基礎 | 是否扣折舊 | 說明 |
|---|
| 實際修復或重建 | 重置成本 | 不扣折舊 | 鼓勵回復原狀 |
| 法令/事實無法修復 | 實際現金價值 | 扣折舊 | 例外以現金理賠 |
| 被保險人不願修復 | 實際現金價值 | 扣折舊 | 防止不當得利 |
B 選項陷阱在『被保險人不願修復仍以重置成本理賠』，這會造成被保險人拿錢卻不重建的道德危險，故條款明定此時改以實際現金價值計算，考生容易誤以為重置成本基礎可一體適用。 
