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專技高考-會計師公司法、證券交易法與商業會計法10914單選題

有關我國證券交易法私募之規定,下列敘述何者正確?

A公開發行股票公司私募普通公司債,事涉投資人保護與募資彈性間的重要考量,故依證券交易法規定,得於股東會普通決議之日起1年內,分次辦理
BA上櫃公司辦理附認股權特別股的私募,應募人包括B產物保險公司與該公司獨立董事甲。惟基於武器平等原則,證券交易法規定於私募完成前,A公司僅對B公司有義務提供有關私募之財務、業務或其他資訊
CD上市公司私募普通股,須於股款繳納完成日15日內檢附相關書件,報請證券主管機關備查;然而,若遭主管機關發現虛偽情事,主管機關得不予備查正確答案
DE興櫃公司董事長於E公司辦理可轉換特別股的私募時,親自在推特網站上公開相關推文,具體提到增資與要約出售的細節,此舉未違反我國證券交易法之規定
答案與詳解
C
正確答案
私募普通公司債應經董事會特別決議,且私募不得公開勸誘,並應於股款繳納完成後15日內報請備查。

為什麼答案是 C

依證券交易法第43-6條第7項規定,私募應於股款或價款繳納完成日起15日內,檢附相關書件報請主管機關備查;若主管機關發現有虛偽不實情事,得不予備查。

考點:私募普通公司債決議程序考點:私募資訊提供義務考點:私募備查程序考點:禁止公開勸誘
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