DB 制因給付金額固定,當物價上漲、消費水準提升或人口老化時,提撥不足造成財務缺口,是其「缺點」不是優點,本題要選的答案。
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完整詳解
Pro · 無限
重點確定給付制(DB)優點是保障給付金額、方便規劃老年生活;D 是其缺點非優點。
秒殺技巧
看到『財務不穩定』就知道是缺點不是優點,直接選 D。
逐選項分析
A✕ 陷阱
確定給付制是先確定未來給付金額,再反推所需提撥,屬「量出為入」概念,是其特色也是優點之一。
B✕
DB 制最大優點就是保障給付,退休後可領到事先約定的確定金額,風險由雇主或政府承擔。
C✕
因給付金額事先確定,個人可精確預估退休後收入,有利老年經濟生活規劃,是 DB 制重要優點。
D✓ 正確
DB 制因給付金額固定,當物價上漲、消費水準提升或人口老化時,提撥不足造成財務缺口,是其「缺點」不是優點,本題要選的答案。
DB vs DC 兩大年金制度對照
比較項目
確定給付制 DB
確定提撥制 DC
概念
量出為入(先定給付)
量入為出(先定提撥)
給付金額
事先確定、有保障
依投資績效而定
風險承擔
雇主/政府承擔
勞工自行承擔
老年規劃
容易規劃
不易預估
財務穩定
易受物價、人口影響
相對穩定
陷阱提醒
確定給付制(DB)最大特色是「退休時能領多少錢先講好」,所以對勞工而言優點是給付有保障、可提前規劃退休預算。但這制度的財務風險全由雇主扛,當投資報酬不如預期或人口老化時,雇主得不斷加碼提撥,這正是 DB 制度最大隱憂。判斷關鍵在於站在誰的角度看:勞工視角下財務風險由雇主承擔是優點,但整體制度來說這正是永續性的致命傷。題目問的是制度優點,財務不穩定顯然是制度設計的結構性缺陷,不可能是優點。