保險代理經紀公證人普通考試-財產保險經紀人保險法規概要109 年第 36 題單選題
有關保險經紀人公司之法令遵循相關規定，下列何者錯誤？
A經紀人公司及銀行應擬具法令遵循手冊，並置法令遵循人員，負責法令遵循制度之規劃、管理及執行，並定期向董事會與監察人或審計委員會報告
B有限公司制者，應就法令遵循制度事項定期向客戶報告正確答案
C法令遵循人員之委任、解任或調職，應以主管機關指定之方式申報，且建檔留存確認文件及紀錄
D法令遵循人員不得兼任內部稽核人員
B正確答案
保經公司法遵報告對象為董事會、監察人，不是向客戶報告。
為什麼答案是 B
錯誤（本題要選）。法令遵循制度是公司內部治理機制，報告對象為董事會、監察人或主管機關，不是「向客戶報告」。有限公司制者應向股東會或執行業務股東報告。
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完整詳解
Pro · 無限重點 保經公司法遵報告對象為董事會、監察人，不是向客戶報告。
看到「向客戶報告」直接刪，法遵是對內監督機制，不對外客戶。
逐選項分析
A✕
正確。經紀人公司及銀行應訂法令遵循手冊、設置法令遵循人員，並定期向董事會與監察人（或審計委員會）報告，屬標準內控規定。
B✓ 正確
錯誤（本題要選）。法令遵循制度是公司內部治理機制，報告對象為董事會、監察人或主管機關，不是「向客戶報告」。有限公司制者應向股東會或執行業務股東報告。
C✕
正確。法令遵循人員之委任、解任或調職，應依主管機關指定方式申報，並建檔留存確認文件紀錄，以利主管機關追蹤人員異動。
D✕
正確。法令遵循人員不得兼任內部稽核人員，因兩者屬內控三道防線中不同職能，避免球員兼裁判、確保獨立性。
保險經紀人公司法令遵循制度重點
| 項目 | 內容 | 對象 | 備註 |
|---|
| 法遵手冊 | 應擬具並置法遵人員 | 公司內部 | 規劃、管理、執行 |
| 報告義務 | 定期報告法遵狀況 | 董事會、監察人／審計委員會 | 非對客戶 |
| 人員異動 | 委任解任調職申報 | 主管機關 | 建檔留存 |
| 職務限制 | 不得兼任內部稽核 | 法遵人員 | 獨立性要求 |
B 選項把「董事會、監察人」偷換成「客戶」。法令遵循是公司內控機制，屬對內治理，不是對外揭露。考生若沒看清對象容易漏掉這個陷阱，誤以為定期報告就是對的。 
