經紀人公司及銀行應擬具法令遵循手冊，並置法令遵循人員，負責法令遵循制度之規劃、管理及執行，並定期向董事會與監察人或審計委員會報告。該法令遵循手冊，其內容不包括下列何項？
A各項業務應採行之法令遵循程序
B經紀人公司風險管理實務守則正確答案
C各項業務應遵循之法令規章
D違反法令規章之處理程序
答案與詳解
為什麼答案是 B
風險管理實務守則屬於風險管理制度範疇，與「法令遵循」手冊分屬不同管理機制，並非法令遵循手冊應包含之內容，為本題要選的答案。
考點：遵循程序考點：風險管理另立考點：應遵循法規考點：違反處理
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