保險代理經紀公證人普通考試-人身保險代理人保險法規概要111 年第 10 題單選題
下列關於保險金信託規定之敘述，何者正確？①保險業辦理保險金信託業務應設置信託專戶，並以信託財產名義表彰 ②人身保險契約中屬死亡或失能之保險金部分，要保人於保險事故發生前得預先洽訂信託契約，由保險業擔任該保險金信託之受託人，其中要保人與被保險人不一定為同一人 ③保險金信託契約之受益人並應為保險契約之受益人，且以被保險人、未成年人、受監護宣告尚未撤銷者為限 ④信託給付屬本金部分，視為保險給付
D正確答案
保險金信託專戶管理、受益人限定、本金視為保險給付是核心；要保人與被保險人須為同一人。
為什麼答案是 D
①信託專戶設置、③受益人身分限定、④本金視為保險給付，三者皆符合保險法§138-2規定，為完整正解。
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完整詳解
Pro · 無限重點 保險金信託專戶管理、受益人限定、本金視為保險給付是核心；要保人與被保險人須為同一人。
抓住②的陷阱：保險法§138-2明定要保人與被保險人須為同一人，直接刪掉②即可選D。
逐選項分析
A✕ 陷阱
包含②，但②說「要保人與被保險人不一定為同一人」與保險法§138-2第2項「要保人與被保險人應為同一人」相反，故錯誤。
B✕
包含錯誤的②，直接淘汰。④「本金視為保險給付」是重要稅務效果，B 反而漏掉正確的④。
C✕
①④雖正確，但漏掉③受益人範圍限定（被保險人、未成年人、受監護宣告尚未撤銷者），題目③也是正確敘述。
D✓ 正確
①信託專戶設置、③受益人身分限定、④本金視為保險給付，三者皆符合保險法§138-2規定，為完整正解。
保險金信託 (保險法§138-2) 四大要件
| 項目 | 規定內容 | 立法目的 | 考點提示 |
|---|
| 信託專戶 | 設置專戶並以信託財產名義表彰 | 財產獨立、破產隔離 | ①正確 |
| 要保人身分 | 要保人與被保險人須為同一人 | 避免道德危險 | ②錯誤陷阱 |
| 受益人限定 | 限被保險人、未成年人、受監護宣告尚未撤銷者 | 保護弱勢受益人 | ③正確 |
| 稅務效果 | 信託給付本金視為保險給付 | 享保險給付免稅 | ④正確 |
②最容易誤導！保險金信託為避免道德危險（要保人殺害被保險人取得信託利益），保險法§138-2明文規定要保人與被保險人「應為同一人」，題目偷改成「不一定為同一人」即為錯誤，考生若未熟記此限制極易中計。 
