甲公司所有支出均透過銀行支票存款帳戶處理,乙銀行對帳單列示5月1日餘額$25,800、5月份存入合計$302,000、提取合計$280,300、5月31日餘額$47,500。經查4月份銀行往來調節表上之在途存款與未兌現支票分別為$3,000及$6,800。甲公司於乙銀行之支票存款帳列數如下:5月份借記合計$312,000、5月份貸記合計$298,600、5月31日餘額$35,400。經核對銀行對帳單之存入(提取)欄和公司帳上的銀行存款會計項目借(貸)方記錄,發現差異:銀行方面於5月31日代收票據(含利息)$2,000、並扣除手續費$300。5月份在途存款金額為何?
A$10,000
B$12,000
C$13,000
D$15,000正確答案
答案與詳解
