郵局 專業職(二)內勤 櫃台業務資訊規劃與管理大意114 年第 31 題單選題
依洗錢防制法規定,金融機構因執行業務而辦理國內外交易,應留存必要交易紀錄,自交易完成時起,應至少保存多久?
B正確答案
金融機構依洗錢防制法辦理國內外交易,其交易紀錄憑證自交易完成或業務關係結束後,應至少儲存五年。
為什麼答案是 B
依現行洗錢防制法第9條規定,金融機構及指定之非金融事業或人員留存之交易紀錄憑證,應自交易完成時起或業務關係結束後,至少儲存五年。
考點:儲存期限錯誤考點:法定儲存五年考點:混淆會計帳簿考點:永久儲存錯誤
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完整詳解
Pro · 無限重點 金融機構依洗錢防制法辦理國內外交易,其交易紀錄憑證自交易完成或業務關係結束後,應至少儲存五年。
口訣:「洗錢交易記五年」。看到洗錢防制法的交易紀錄儲存,直接找「五年」選項。
逐選項分析
A儲存期限錯誤✕
洗錢防制法明定交易紀錄憑證的最低儲存期限為五年,三年低於法定標準,無法滿足日後追查洗錢犯罪之需求。
B法定儲存五年✓ 正確
依現行洗錢防制法第9條規定,金融機構及指定之非金融事業或人員留存之交易紀錄憑證,應自交易完成時起或業務關係結束後,至少儲存五年。
C混淆會計帳簿✕ 陷阱
十年通常是《商業會計法》中「會計帳簿及財務報表」的儲存期限,考生極易將會計法規與洗錢防制法的儲存年限混淆。
D永久儲存錯誤✕
考量金融機構的儲存成本與實務可行性,法規僅要求「至少儲存五年」,並未要求必須永久儲存所有交易紀錄。
防制洗錢重要期限與申報規定
| 專案 | 法定期限/標準 | 法規依據 |
|---|
| 交易紀錄憑證儲存 | 至少 5 年 | 洗錢防制法第9條 |
| 疑似洗錢交易申報(STR) | 發現後 10 個營業日內 | 洗錢防制法第10條 |
| 達一定金額通貨交易申報(CTR) | 交易完成後 10 個營業日內 | 洗錢防制法第9條 |
考生常將《洗錢防制法》的「交易紀錄儲存5年」與《商業會計法》的「會計帳簿及財報儲存10年」或《稅捐稽徵法》的核課期間混淆。請牢記洗錢防制法針對交易紀錄的統一標準就是「至少5年」。