依金融機構防制洗錢辦法規定，客戶為下列何種身分者，適用辨識及驗證實質受益人身分之規定？
A我國政府機關
B外國公營事業機構正確答案
C我國政府機關管理之基金
D員工持股信託、員工福利儲蓄信託
答案與詳解
B
正確答案
依防制洗錢辦法，我國政府機關、公營事業及特定信託得免辨識實質受益人，外國公營事業不豁免而須辨識。
為什麼答案是 B
外國公營事業機構不在法定豁免名單內，故適用辨識及驗證實質受益人身分之規定，為本題正解。
考點：豁免物件考點：須辨識物件
載入中…
完整詳解
Pro · 無限重點 依防制洗錢辦法，我國政府機關、公營事業及特定信託得免辨識實質受益人，外國公營事業不豁免而須辨識。
秒殺技巧
秒解：豁免名單以「我國」或「高度監理」為主。看到「外國公營事業」直接選，因不在豁免清單，必須辨識。逐選項分析
A豁免物件✕
我國政府機關屬於法定豁免物件，得免辨識及驗證實質受益人身分。
B須辨識物件✓ 正確
外國公營事業機構不在法定豁免名單內，故適用辨識及驗證實質受益人身分之規定，為本題正解。
C豁免物件✕
我國政府機關管理之基金屬於法定豁免物件，得免辨識及驗證實質受益人身分。
D豁免物件✕
員工持股信託與員工福利儲蓄信託屬於法定豁免物件，得免辨識及驗證實質受益人身分。
實質受益人辨識豁免物件清單
| 豁免物件類別 | 具體適用專案 |
|---|---|
| 政府機關與基金 | 我國政府機關、我國政府機關管理之基金、外國政府機關 |
| 公營與公開發行事業 | 我國公營事業機構、我國公開發行公司及其子公司、國外掛牌之上市櫃公司及其子公司 |
| 特定信託 | 員工持股信託、員工福利儲蓄信託 |
陷阱提醒
考生易將「公營事業」一律視為豁免物件。法條明定豁免者為「我國公營事業機構」，「外國公營事業」因監理標準與透明度不同，不在豁免之列，仍須確實辨識實質受益人。