依金融機構防制洗錢辦法規定，金融機構確認客戶身分時，有下列何種情形之一者，應予以婉拒建立業務關係或交易？A.客戶拒絕提供審核客戶身分措施相關文件 B.持用偽、變造身分證明文件 C.客戶不尋常拖延應補充之身分證明文件 D.客戶評估為高風險等級
A僅ABD
B僅ABC正確答案
C僅BCD
DABCD
答案與詳解
B
正確答案
金融機構防制洗錢辦法規定，遇客戶拒提供檔案、持偽造證件或不尋常拖延補充檔案時應婉拒交易；高風險客戶則採強化審查而非拒絕。
為什麼答案是 B
選項組合正確。A(拒絕提供檔案)、B(持偽變造檔案)、C(不尋常拖延)皆為法定應婉拒事由。
考點：組合選項判斷考點：法定婉拒事由考點：高風險客戶處理
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完整詳解
Pro · 無限重點 金融機構防制洗錢辦法規定，遇客戶拒提供檔案、持偽造證件或不尋常拖延補充檔案時應婉拒交易；高風險客戶則採強化審查而非拒絕。
秒殺技巧
記住「婉拒三寶」：不給看、給假的、拖時間。高風險不是拒絕理由，而是要「加強審查(EDD)」，看到高風險直接排除。逐選項分析
A組合選項判斷✕
選項組合錯誤。D(高風險等級)應採取強化確認客戶身分措施，而非直接婉拒建立業務關係。
B法定婉拒事由✓ 正確
選項組合正確。A(拒絕提供檔案)、B(持偽變造檔案)、C(不尋常拖延)皆為法定應婉拒事由。
C組合選項判斷✕
選項組合錯誤。漏列A(拒絕提供檔案)，且誤包含D(高風險等級應強化審查而非婉拒)。
D高風險客戶處理✕
選項組合錯誤。誤包含D(高風險等級)，高風險客戶仍可建立關係，僅需啟動強化審查機制。
客戶身分確認(CDD)處理原則對照
| 客戶情形 | 金融機構應採取之措施 | 法源依據概念 |
|---|---|---|
| 拒絕提供檔案 / 持偽造檔案 / 不尋常拖延 | 婉拒建立業務關係或交易 | 防制洗錢辦法第4條 |
| 評估為高風險等級 / 重要政治性職務人士 | 採取強化確認客戶身分措施(EDD) | 防制洗錢辦法第5條 |
| 評估為低風險等級(如政府機關、上市櫃公司) | 得採取簡化確認客戶身分措施(SDD) | 防制洗錢辦法第6條 |
陷阱提醒
考生常將「高風險客戶」與「應婉拒交易」混淆。高風險客戶並非不能往來，而是必須啟動「強化確認客戶身分措施(EDD)」，取得高階管理階層同意並加強監控，切勿看到高風險就直覺選婉拒。