依金融機構防制洗錢辦法規定，客戶或其實質受益人若為現任國外政府之重要政治性職務人士，該客戶之風險等級為下列何者？
A低風險
B中風險
C高風險正確答案
D無風險
答案與詳解
C
正確答案
現任國外政府重要政治性職務人士(PEP)依法視為高風險客戶，金融機構須對其採取強化審查措施。
為什麼答案是 C
依規定，客戶或實質受益人為現任國外政府重要政治性職務人士，應直接視為高風險業務關係。
考點：低風險客戶考點：中風險客戶考點：高風險客戶考點：無風險迷思
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完整詳解
Pro · 無限重點 現任國外政府重要政治性職務人士(PEP)依法視為高風險客戶，金融機構須對其採取強化審查措施。
秒殺技巧
看到「現任國外政府」＋「重要政治性職務人士(PEP)」，直覺聯想貪腐洗錢風險高，直接秒選「高風險」。逐選項分析
A低風險客戶✕
低風險通常適用於政府機關、公營事業或上市櫃公司等透明度高的實體，不適用於 PEP。
B中風險客戶✕
法規針對現任國外 PEP 有明確的強制高風險認定，不能僅評為中風險。
C高風險客戶✓ 正確
依規定，客戶或實質受益人為現任國外政府重要政治性職務人士，應直接視為高風險業務關係。
D無風險迷思✕
洗錢防制實務上沒有「無風險」的分類，任何客戶皆需進行基本的 CDD（客戶審查程式）。
重要政治性職務人士(PEP)風險評估對照
| PEP 型別 | 風險等級認定 | 審查措施 |
|---|---|---|
| 現任「國外」政府 PEP | 直接視為「高風險」 | 必須採取強化審查措施(EDD) |
| 現任「國內」政府 PEP | 依風險基礎方法評估 | 視評估結果決定是否採取 EDD |
| 卸任 PEP (國內外) | 依風險基礎方法評估 | 視評估結果決定是否採取 EDD |
陷阱提醒
考題常在「國內/國外」與「現任/卸任」做文章。只有「現任」且為「國外」政府的 PEP 才是法規明文規定「直接視為高風險」；若是國內或已卸任，則需回歸「風險基礎方法」評估，不一定直接列為高風險。