依金融機構防制洗錢辦法規定，金融機構應在適當時機對已存在之往來關係進行審查。下列何者非屬至少應包括的適當時機？
A客戶加開帳戶時
B依據客戶之重要性及風險程度所定之定期審查時點
C得知客戶身分與背景資訊有重大變動時
D客戶終止業務關係時正確答案
答案與詳解
D
正確答案
金融機構對既有客戶的持續審查時機包含加開帳戶、定期審查與資訊重大變動，不包含終止業務關係。
為什麼答案是 D
非屬持續審查時機。客戶終止業務關係時，重點在於交易紀錄儲存與可疑交易申報，而非持續審查客戶背景。
考點：加開帳戶審查考點：定期審查時點考點：資訊重大變動考點：終止業務關係
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完整詳解
Pro · 無限重點 金融機構對既有客戶的持續審查時機包含加開帳戶、定期審查與資訊重大變動，不包含終止業務關係。
秒殺技巧
秒解：「持續審查」是為了控管未來風險，客戶都要「終止」關係了，當然不用再審查背景，選D！逐選項分析
A加開帳戶審查✕
屬法定持續審查時機。客戶加開帳戶或新增業務往來關係時，風險可能改變，必須重新審查。
B定期審查時點✕
屬法定持續審查時機。金融機構須依客戶重要性及風險程度，訂定定期審查時點並執行。
C資訊重大變動✕
屬法定持續審查時機。得知客戶身分與背景資訊有重大變動時，須重新確認以確保資料正確性。
D終止業務關係✓ 正確
非屬持續審查時機。客戶終止業務關係時，重點在於交易紀錄儲存與可疑交易申報，而非持續審查客戶背景。
既有客戶持續審查(CDD)時機 vs 終止業務義務
| 情境 | 法定義務 | 目的 |
|---|---|---|
| 加開帳戶/新增業務 | 持續審查(更新CDD) | 評估新增業務風險 |
| 定期審查時點 | 持續審查(更新CDD) | 依風險程度定期監控 |
| 身分背景重大變動 | 持續審查(更新CDD) | 確保客戶資訊正確性 |
| 終止業務關係 | 紀錄儲存/可疑交易申報 | 留存軌跡供未來追查 |
陷阱提醒
考生易將「業務關係存續期間」的義務與「終止時」的義務混淆。持續審查(CDD)的目的是控管存續期間的洗錢風險，終止關係時客戶已離開，審查背景無實益，重點轉向紀錄儲存。