依洗錢防制法規定，下列敘述何者正確？
A金融機構及指定之非金融事業或人員應建立洗錢防制內部控制與稽核制度，違反者將有刑事責任
B金融機構及指定之非金融事業或人員保存客戶資料不包括臨時性交易部分
C金融機構及指定之非金融事業或人員對於國內外政府或國際組織重要性政治職務之客戶應加強客戶審查程序正確答案
D金融機構及指定之非金融事業或人員發現可疑交易，可自行選擇是否向調查局申報
答案與詳解
逐選項解析
A金融機構及指定之非金融事業或人員應建立洗錢防制內部控制與稽核制度，違反者將有刑事責任✕ 錯誤
違反建立內控與稽核制度之規定，依洗錢防制法規定係處以行政罰（罰鍰），而非直接課予刑事責任。
B金融機構及指定之非金融事業或人員保存客戶資料不包括臨時性交易部分✕ 錯誤
依法規定，客戶身分資料及交易紀錄憑證之儲存，包含達一定金額以上交易及「臨時性交易」，並非不包括。
C金融機構及指定之非金融事業或人員對於國內外政府或國際組織重要性政治職務之客戶應加強客戶審查程序✓ 正確
D金融機構及指定之非金融事業或人員發現可疑交易，可自行選擇是否向調查局申報✕ 錯誤
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