郵局 專業職(二)內勤 櫃台業務企業管理大意及洗錢防制法大意112 年第 45 題單選題
依洗錢防制法規定，下列敘述何者正確？
A金融機構及指定之非金融事業或人員應建立洗錢防制內部控制與稽核制度，違反者將有刑事責任
B金融機構及指定之非金融事業或人員保存客戶資料不包括臨時性交易部分
C金融機構及指定之非金融事業或人員對於國內外政府或國際組織重要性政治職務之客戶應加強客戶審查程序正確答案
D金融機構及指定之非金融事業或人員發現可疑交易，可自行選擇是否向調查局申報
C正確答案
洗錢防制法核心義務：內控違規為行政罰、紀錄儲存含臨時交易、PEP須加強審查、可疑交易強制申報。
為什麼答案是 C
對於國內外政府或國際組織重要政治性職務之客戶（PEP），依法必須以風險為基礎，執行加強客戶審查程式。
考點：內控制度罰則考點：紀錄儲存範圍考點：PEP加強審查考點：可疑交易申報
載入中…
完整詳解
Pro · 無限重點 洗錢防制法核心義務：內控違規為行政罰、紀錄儲存含臨時交易、PEP須加強審查、可疑交易強制申報。
秒解：看到「PEP（重要政治職務）」加強審查即為正解；內控違規是罰錢（行政罰），可疑交易「必須」申報。
逐選項分析
A內控制度罰則✕
違反建立內控與稽核制度之規定，依洗錢防制法規定係處以行政罰（罰鍰），而非直接課予刑事責任。
B紀錄儲存範圍✕
依法規定，客戶身分資料及交易紀錄憑證之儲存，包含達一定金額以上交易及「臨時性交易」，並非不包括。
CPEP加強審查✓ 正確
對於國內外政府或國際組織重要政治性職務之客戶（PEP），依法必須以風險為基礎，執行加強客戶審查程式。
D可疑交易申報✕
發現可疑交易時，依法「應」向法務部調查局申報，屬於強制義務，不得自行選擇是否申報。
洗錢防制法核心義務與責任對照
| 義務專案 | 具體要求 | 違反效果/性質 |
|---|
| 內控與稽核制度 | 應建立並定期稽核 | 行政罰（罰鍰） |
| 紀錄儲存 | 含一定金額及臨時性交易 | 行政罰 |
| PEP客戶審查 | 重要政治職務者須加強審查 | 行政罰 |
| 可疑交易申報 | 發現可疑交易「應」申報調查局 | 行政罰/刑責 |
考生易將「違反防制行政義務（如未建內控）」與「洗錢犯罪本身」混淆。違反行政監管義務通常處行政罰鍰，實際從事洗錢行為才面臨刑事責任。 
