郵局 專業職(二)內勤 櫃台業務企業管理大意及洗錢防制法大意112 年第 47 題單選題
金融機構及指定之非金融事業或人員應進行確認客戶身分程序時，下列敘述何者錯誤？
A留存其確認客戶身分程序所得資料至少五年
B確認客戶身分應包括實質受益人之審查
C實質受益人只指對客戶具最終所有權或控制權之法人，不包括自然人正確答案
D實質受益人指直接或間接持有該法人股份或資本超過百分之二十五者
C正確答案
洗錢防制法CDD程式必看！實質受益人「必須是自然人」，絕不能是法人，且資料至少儲存5年。
為什麼答案是 C
實質受益人依法指對客戶具最終所有權或控制權之「自然人」，選項稱不包括自然人為絕對錯誤，故為本題正解。
考點：資料儲存期限考點：CDD程式要件考點：實質受益人定義考點：持股25%門檻
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完整詳解
Pro · 無限重點 洗錢防制法CDD程式必看！實質受益人「必須是自然人」，絕不能是法人，且資料至少儲存5年。
看到「實質受益人」直接找「自然人」！洗錢防制最終就是要抓出幕後的「人」，法人不能當實質受益人。
逐選項分析
A資料儲存期限✕
依洗錢防制法規定，確認客戶身分所得資料及交易紀錄，應至少儲存五年，敘述正確。
BCDD程式要件✕
確認客戶身分程式（CDD）依法必須包含對實質受益人之審查，以落實反洗錢，敘述正確。
C實質受益人定義✓ 正確
實質受益人依法指對客戶具最終所有權或控制權之「自然人」，選項稱不包括自然人為絕對錯誤，故為本題正解。
D持股25%門檻✕
依防制洗錢相關子法，辨識法人實質受益人時，門檻為直接或間接持有股份或資本超過25%之自然人，25%門檻敘述正確。
確認客戶身分(CDD)核心考點
| 專案 | 法定標準/門檻 | 常見考點 |
|---|
| 資料儲存期限 | 至少 5 年 | 起算點與最低年限 |
| 實質受益人身分 | 必須是「自然人」 | 法人不可作為實質受益人 |
| 法人持股門檻 | 超過 25% | 直接或間接持有股份/資本 |
出題者常把「實質受益人」與「客戶」的身分混淆。客戶可以是法人，但洗錢防制要抓出幕後黑手，因此「實質受益人」絕對且只能是「自然人」！看到「不包括自然人」直接選它。 
