防制洗錢及打擊資恐計畫，應包括下列哪些政策、程序及控管機制？A.確認客戶身分及紀錄保存 B.一定金額以上通貨交易及疑似洗錢或資恐交易申報 C.持續性員工訓練計畫及測試防制洗錢及打擊資恐制度有效性之獨立稽核功能 D.指定防制洗錢及打擊資恐專責主管負責遵循事宜
AABCD正確答案
B僅ABC
C僅BCD
D僅ACD
答案與詳解
A
正確答案
洗錢防制法第7條明定防制洗錢及打擊資恐計畫應包含之核心機制，本題ABCD四項皆屬法定必備要件。
為什麼答案是 A
ABCD四項皆為洗錢防制法第7條明定之防制洗錢及打擊資恐計畫應包含之政策、程式及控管機制，故本選項完全正確。
考點：計畫涵蓋範圍考點：漏列專責主管考點：漏列身分確認考點：漏列交易申報
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完整詳解
Pro · 無限重點 洗錢防制法第7條明定防制洗錢及打擊資恐計畫應包含之核心機制，本題ABCD四項皆屬法定必備要件。
秒殺技巧
看到「防制洗錢及打擊資恐計畫」直接聯想洗錢防制法第7條的法定要件，包含身分確認、申報、訓練、稽核與專責主管，全選就對了！逐選項分析
A計畫涵蓋範圍✓ 正確
ABCD四項皆為洗錢防制法第7條明定之防制洗錢及打擊資恐計畫應包含之政策、程式及控管機制，故本選項完全正確。
B漏列專責主管✕
漏列D選項「指定防制洗錢及打擊資恐專責主管負責遵循事宜」，該項亦為法定必備之內部控管機制，不可省略。
C漏列身分確認✕
漏列A選項「確認客戶身分及紀錄儲存」，此為防制洗錢最基礎且核心的KYC機制，屬於法定強制要求。
D漏列交易申報✕
漏列B選項「一定金額以上通貨交易及疑似洗錢或資恐交易申報」，此為法定強制申報義務，為計畫核心內容。
防制洗錢及打擊資恐計畫法定要件 (洗錢防制法§7)
| 法定要件 | 內容說明 | 對應本題選項 |
|---|---|---|
| 確認客戶身分及紀錄儲存 | 落實KYC原則並妥善儲存相關紀錄 | A |
| 交易申報機制 | 一定金額以上通貨交易及疑似洗錢/資恐交易申報 | B |
| 員工訓練與獨立稽核 | 持續性員工訓練及測試制度有效性之獨立稽核 | C |
| 專責主管 | 指定專責主管負責防制洗錢及打擊資恐遵循事宜 | D |
陷阱提醒
組合型選擇題常利用「漏列」來製造陷阱。考生若對法條列舉事項記憶模糊，極易誤以為某個較具行政色彩的選項（如指定專責主管）不是法定強制要求而錯選。務必牢記各項核心要件。