依金融機構防制洗錢辦法規定,金融機構應在適當時機對已存在之往來關係進行審查。下列何者非屬至少應包括的適當時機?
A客戶加開帳戶時
B依據客戶之重要性及風險程度所定之定期審查時點
C得知客戶身分與背景資訊有重大變動時
D客戶終止業務關係時正確答案
答案與詳解
D
正確答案
金融機構持續審查客戶身分之適當時機，不包含客戶終止業務關係時，因往來關係已結束。
為什麼答案是 D
客戶終止業務關係時，往來關係已消滅，無須再對『已存在』之往來關係進行審查，故非屬法定時機。
考點：持續審查時機
載入中…
完整詳解
Pro · 無限重點 金融機構持續審查客戶身分之適當時機，不包含客戶終止業務關係時，因往來關係已結束。
秒殺技巧
持續審查是針對『存續中』的關係，客戶都要走了（終止關係），當然不用再審查！秒選D。逐選項分析
A持續審查時機✕
客戶加開帳戶屬於新增業務往來，風險狀態可能改變，依法必須適時重新審查。
B持續審查時機✕
依客戶重要性與風險程度定期審查，是法定的基本持續審查機制，確保風險控管。
C持續審查時機✕
客戶身分或背景有重大變動（如變更負責人、國籍等），依法須適時啟動審查機制。
D持續審查時機✓ 正確
客戶終止業務關係時，往來關係已消滅，無須再對『已存在』之往來關係進行審查，故非屬法定時機。
持續審查客戶身分之適當時機
| 時機型別 | 具體情形 | 法規依據 |
|---|---|---|
| 新增業務 | 客戶加開帳戶或新增業務往來關係時 | 防制洗錢辦法 |
| 定期審查 | 依客戶重要性及風險程度所定之定期審查時點 | 防制洗錢辦法 |
| 重大變動 | 得知客戶身分與背景資訊有重大變動時 | 防制洗錢辦法 |
陷阱提醒
題目問對『已存在之往來關係』的審查時機。終止業務代表關係『已消滅』，自然不屬於對『已存在』關係的審查時機，考生易因看到『客戶狀態改變』就直覺選錯。