有關確認客戶身分時辨識實質受益人之敘述,下列何者正確?
A指對客戶具所有權或控制權之自然人
B指對客戶具所有權或控制權之自然人或法人
C指對客戶具最終所有權或控制權之自然人正確答案
D指對客戶具最終所有權或控制權之自然人或法人
答案與詳解
逐選項解析
A指對客戶具所有權或控制權之自然人穿透原則✕ 錯誤
缺少「最終」二字，未能體現洗錢防制法要求穿透至最底層控制者的核心精神，敘述不夠精確。
B指對客戶具所有權或控制權之自然人或法人主體資格✕ 易錯陷阱
實質受益人必須穿透至背後的「自然人」，不能是「法人」，此選項加入法人為錯誤敘述。
C指對客戶具最終所有權或控制權之自然人✓ 正確
D指對客戶具最終所有權或控制權之自然人或法人✕ 易錯陷阱
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