依洗錢防制法規定,金融機構因執行業務而辦理國內外交易,應留存必要交易紀錄,自交易完成時起,應至少保存多久?
A三年
B五年正確答案
C十年
D永久保存
答案與詳解
B
正確答案
金融機構辦理國內外交易之必要交易紀錄，自交易完成時起應至少儲存五年。
為什麼答案是 B
依現行洗錢防制法第11條（舊法第7條）規定，交易紀錄自交易完成時起，應至少儲存五年。
考點：儲存期限考點：儲存五年
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完整詳解
Pro · 無限重點 金融機構辦理國內外交易之必要交易紀錄，自交易完成時起應至少儲存五年。
秒殺技巧
口訣：「交易紀錄存五年」。無論新舊法，洗錢防制法對於一般交易紀錄的最低儲存年限均為五年。逐選項分析
A儲存期限✕
三年並非洗錢防制法規定的交易紀錄儲存期限，屬於幹擾選項。
B儲存五年✓ 正確
依現行洗錢防制法第11條（舊法第7條）規定，交易紀錄自交易完成時起，應至少儲存五年。
C儲存期限✕
十年並非本法規定之基本儲存期限，除非其他法律有較長規定才從其規定，但本法基本門檻為五年。
D儲存期限✕
永久儲存不符合比例原則且增加機構負擔，法律僅要求至少儲存五年。
洗錢防制法交易紀錄儲存期限
| 紀錄型別 | 法定最低儲存期限 | 現行法條 |
|---|---|---|
| 國內外交易必要紀錄 | 至少 5 年 | 第 11 條 |
| 確認客戶身分(CDD)紀錄 | 至少 5 年 | 第 9 條/相關辦法 |
陷阱提醒
考生易將「五年」與其他法規（如稅捐稽徵法或商業會計法之儲存年限）混淆。此外，本法條號曾由舊法第7條移至現行法第11條，但「五年」之核心規定不變，切勿因條號變動而懷疑答案。