依洗錢防制法規定,金融機構及指定之非金融事業或人員應進行確認客戶身分程序,並留存其確認客戶身分程序所得資料;其確認客戶身分程序應以下列何者為基礎,並應包括實質受益人之審查?
A精準
B合理
C風險正確答案
D嚴謹
答案與詳解
C
正確答案
洗錢防制法明定確認客戶身分程式（CDD）應以「風險」為基礎（RBA），並包含實質受益人審查。
為什麼答案是 C
正確。依洗錢防制法規定，確認客戶身分程式（CDD）應以「風險」為基礎，並包含實質受益人審查。
考點：名詞混淆考點：風險為基礎
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完整詳解
Pro · 無限重點 洗錢防制法明定確認客戶身分程式（CDD）應以「風險」為基礎（RBA），並包含實質受益人審查。
秒殺技巧
看到「確認客戶身分程式(CDD)」與「實質受益人」，直接連線口訣「風險為基礎(RBA)」，秒選風險。逐選項分析
A名詞混淆✕
法律未規定以精準為基礎，洗錢防制核心在於資源有效配置，而非要求絕對精準。
B名詞混淆✕ 陷阱
雖實務上需保持合理懷疑，但法文明定確認客戶身分程式的基礎為「風險」，而非合理。
C風險為基礎✓ 正確
正確。依洗錢防制法規定，確認客戶身分程式（CDD）應以「風險」為基礎，並包含實質受益人審查。
D名詞混淆✕
法條未使用嚴謹一詞，實務上係依風險高低決定審查嚴謹程度，而非一律要求絕對嚴謹。
洗錢防制法核心程式與基礎
| 程式名稱 | 法條依據 | 核心基礎 | 關鍵要求 |
|---|---|---|---|
| 確認客戶身分(CDD) | 洗錢防制法第7條 | 風險為基礎(RBA) | 包含實質受益人審查 |
| 可疑交易申報(STR) | 洗錢防制法第10條 | 合理懷疑 | 發現可疑即申報 |
陷阱提醒
考生易將「合理懷疑」（用於可疑交易申報）與「風險為基礎」（用於確認客戶身分）混淆。題幹問的是確認客戶身分程式，故必須選「風險」。