依金融機構防制洗錢辦法規定,客戶或其實質受益人若為現任國外政府之重要政治性職務人士,該客戶之風險等級為下列何者?
A低風險
B中風險
C高風險正確答案
D無風險
答案與詳解
C
正確答案
現任國外政府重要政治性職務人士(PEPs)依法直接視為高風險客戶，須採取強化審查措施。
為什麼答案是 C
依規定，客戶或實質受益人為「現任國外政府」重要政治性職務人士時，應直接視為高風險客戶並採強化審查。
考點：風險等級考點：高風險PEPs
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完整詳解
Pro · 無限重點 現任國外政府重要政治性職務人士(PEPs)依法直接視為高風險客戶，須採取強化審查措施。
秒殺技巧
看到「現任」＋「國外」＋「政治性職務(PEPs)」，直覺反射選「高風險」；國內或離職則回歸風險評估。逐選項分析
A風險等級✕
洗錢防制法規中，現任國外政府重要政治性職務人士具較高洗錢與貪腐風險，不可能列為低風險。
B風險等級✕
中風險通常適用於一般具部分風險特徵之客戶，現任國外PEPs依法須直接列為更高階別之風險。
C高風險PEPs✓ 正確
依規定，客戶或實質受益人為「現任國外政府」重要政治性職務人士時，應直接視為高風險客戶並採強化審查。
D風險等級✕
洗錢防制實務與法規中，任何客戶皆存在一定程度之風險，不存在「無風險」之分類。
重要政治性職務人士(PEPs)風險評估對照
| PEPs 類別 | 風險等級預設 | 審查措施 |
|---|---|---|
| 現任國外政府 PEPs | 直接視為高風險 | 強化審查措施 (EDD) |
| 現任國內政府 PEPs | 依風險基礎方法評估 | 視評估結果決定 |
| 已離職 PEPs (國內外) | 依風險基礎方法評估 | 視評估結果決定 |
陷阱提醒
考生極易將「國內」與「國外」PEPs的規定混淆。法規僅明定「現任國外政府」PEPs必須直接視為高風險；若是「國內」或「已離職」者，則回歸風險基礎方法評估，並非一律列為高風險，切勿死記所有PEPs都是高風險。